El embargo es un
instrumento jurídico que permite garantizar el crédito de un acreedor frente a
un deudor y en el que un Juez o una autoridad administrativa ordena retener o
trabar unos bienes propiedad del deudor. Para proceder a dicha retención, previamente,
en un procedimiento, se deberá de haber acreditado la existencia de esa deuda.
La forma de
proceder ante esta situación dependerá del tipo de embargo, a saber que existen
de índole de nómina, preventivos, de salario, del juzgado, o por multas, entre
otros.
Tipos de embargos a los que puedes enfrentarte
Embargo de bienes por deudas propias
El
embargo de bienes por una deuda propia es el supuesto más habitual, puesto que
tiene que ver con aquellos compromisos que tú has suscrito, ya sea con el banco
o con una empresa.
Embargo de bienes por deudas bancarias
El
embargo de bienes por deudas bancarias es uno de los supuestos más habituales y, de hecho, en cualquier
préstamo o crédito se indica esta posibilidad.
Entre
los tipos de embargos de bienes
por deudas bancarias, destacan desde tiendas online que reciben sus
ingresos por las ventas de productos físicos, hasta webs que se dedican a crear
contenido para incluir publicidad y cobrar por ello. Otras, por su parte, se
llevan una comisión por recomendar la compra de productos de terceros.
En cada
caso, puede entenderse la actividad como habitual de una manera distinta.
Embargo de bienes por deuda de tarjeta de crédito
Aunque
las tarjetas de crédito suelen tener unos límites bajos,es posible que te embarguen bienes por deudas
con el saldo de la tarjeta de crédito.
Embargo de bienes por deuda con un tercero
Las
deudas con un tercero también son motivo de embargo. Normalmente nos
referiremos afacturas
impagadas que excedan un determinado valor; suelen ser facturas de
compra de bienes o de suministros.
El
embargo de bienes por deudas ajenas es un supuesto muy común y que se da por tres circunstancias concretas:
- Por ser avalista. En este caso, el embargo de bienes vendrá si has avalado a una persona en un préstamo o crédito y esta no responde a las cuotas.
- Por ser cónyuge. Es importante indicar que este supuesto solo se da en el caso de que se haya optado por el régimen jurídico de bienes gananciales en el matrimonio.Siendo así, la otra parte responderá de manera solidaria por las deudas que tenga su cónyuge, pudiendo ser embargado el patrimonio. En este caso, es importante renegociar con el acreedor.
- Por ser heredero. Ahora bien, si aceptas la herencia, aceptas las deudas y, si no las puedes pagar, podrás ser embargado.
En los
tres casos solo recurrirán a ti, bien porque no pueden cobrar al principal
deudor, bien porque tú has aceptado expresamente hacerte cargo de la situación.
Embargo de hacienda
Encontramos que todo embargo de hacienda
tiene su inicio en el artículo 62.5 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre,
General Tributaria, es decir, en el momento que el requerimiento de ingreso
efectuado por la providencia de apremio no es cumplido de forma total, se
procederá “al embargo de los bienes y derechos que procedan, siempre que no se
hubiese pagado la deuda por la ejecución de garantías o fuese previsible de
forma motivada que de dicha ejecución no resultará líquido suficiente para
cubrir la deuda”. En este primer punto resulta importante examinar las
notificaciones puesto que, para que el embargo de hacienda sea procedente, se
deberá cumplir un estricto régimen de notificaciones de la providencia de
apremio.
Cada uno de los embargos deberá
documentarse en un documento llamado Diligencia de embargo que será notificado
al deudor después de haberse llevado a cabo el embargo, no antes. De este modo
podrán embargarse todo tipo de bienes: bienes muebles, cuentas, salarios,
inmuebles, pensiones, acciones, participaciones, valores, créditos de todo
tipo, rendimientos de un negocio, etc. Es decir, todo aquello que pueda generar
un rendimiento económico apto para cubrir la deuda.
Embargo de seguridad social
El embargo seguridad social se inicia con la providencia de apremio. A
partir de aquí la seguridad social iniciará una investigación de bienes del
deudor, que en caso de existir, se procederá a su traba para la posterior
enajenación y venta, para aquellos casos que sean bienes mueble o inmuebles.
Para dicha venta se efectuará una valoración por parte de la Seguridad Social
que deberá de ser notificada a la persona, dicha valoración será susceptible de
impugnación si se considera que no es conforme al valor real de los bienes. Una
vez enajenados los bienes, si se ha obtenido todas las cantidades que dieron
origen al procedimiento más recargos, intereses y costas el procedimiento de
apremio finalizará, es decir, el embargo de la Seguridad Social, se alzará para
aquellos bienes que hayan resultado sobrantes. En caso contrario permanecerá
abierto hasta que sean satisfechos.
Embargo de ayuntamiento
El embargo de Ayuntamiento estará sometido, en su fase inicial, a la reglas del procedimiento administrativo y especifico de cada asunto que de lugar a la determinación de la deuda, para luego, en la fase de ejecución de la deuda someterse a las reglas que regulan la administración tributaria, es decir, Ley General Tributaria, y en el Reglamento General de Recaudación, y además las ordenanzas fiscales de cada ayuntamiento, puesto que el embargo se acordará o se realizará a través de los institutos municipales de Hacienda.
De modo general puede decirse que las providencias de
apremio, en el caso de multas por aparcamiento u otras multas, estarán
sometidas al régimen de notificaciones al que ya hemos aludido.
Embargo
preventivo
El embargo preventivo es un figura que establece el
artículo 81 de la Ley General Tributaria como una medida cautelar que tiende a
asegurar el cobro de la deuda cuando la administración considera que existen
indicios de que, a lo largo del procedimiento que se llevará a cabo, el cobro
de la deuda puede verse frustrado o dificultado de forma grave. El embargo
preventivo podrá adoptarse por un plazo de seis meses, que es el
plazo máximo que puede durar el procedimiento administrativo para dictar la
providencia de apremio que es la base jurídica del embargo en sede
administrativa. En caso de superarse ese plazo de seis meses sin que exista
providencia de apremio el embargo preventivo deberá cancelarse restituyendo los
bienes a su titular.
Ese embargo preventivo deberá ser proporcional a la
deuda que se quiera asegurar, evitando medidas que sean de difícil o imposible
reparación. Esto significa que una deuda de una cantidad determinada no podrá
acordarse un embargo sobre bienes que superen esa cantidad más los intereses
que pudiesen devengarse.
El
embargo preventivo deberá estar adecuadamente motivado, expresando las
razones por las cuales la tramitación del procedimiento normal podría provocar
que el cobro de la deuda se vea frustrado. En todo caso, dicha motivación
deberá ser exhaustiva expresando motivos ciertos, por lo que será
susceptible de que sea recurrida por diversas vías si esta exigencia no se
cumple.
Cómo procede un embargo
Has de
recordar que, una vez que la sentencia sea firme, el deudor cuenta con
20 días hábiles para satisfacer la deuda (artículo 548 Ley de Enjuiciamiento
Civil). De lo contrario, pasado el
periodo el acreedor podrá reclamar la ejecución de la sentencia.
Un caso
excepcional es el de las deudas con la Agencia Tributaria o con la
Seguridad Social. En estos casos, la Administración realiza de oficio las
diligencias de embargo y, en consecuencia, el proceso no pasa por sede
judicial.
Luego, de forma subsidiaria se
establece un orden de embargo:
- El
dinero o cuentas corrientes de cualquier clase.
- Créditos
y derechos realizables en el acto o a corto plazo, y títulos, valores u
otros instrumentos financieros admitidos a negociación en un mercado
secundario oficial de valores.
- Joyas y objetos de arte.
- Rentas
en dinero, cualquiera que sea su origen y la razón de su devengo.
- Intereses, rentas y frutos de toda
especie.
- Bienes
muebles o semovientes, acciones, títulos o valores no admitidos a
cotización oficial y participaciones sociales.
- Bienes
inmuebles.
- Sueldos,
salarios, pensiones e ingresos procedentes de actividades profesionales y
mercantiles autónomas.
- Créditos,
derechos y valores realizables a medio y largo plazo.
- El
embargo de empresas
Finalmente, una vez embargados esos bienes deberán ser “realizados”. Es
decir, más o menos convertidos a un valor equiparable al de la deuda que se
reclama. Es lo que se llama el procedimiento de apremio, para lo cual existen
diversos sistemas:
- La entrega del bien embargado al acreedor (adjudicación) previo de una valoración económica.
- Venta forzosa en pública subasta, previa una valoración previa del bien.
- La administración forzosa para los embargos de bienes que producen rentas y frutos, como una empresa.
¿Qué
debo hacer de cara a un embargo?
En definitiva son dos las claves para afrontar un embargo: analítica y tiempo. Analítica para buscar y sopesar la mejor solución, planificar una salida beneficiosa para ambas partes, y tiempo para ejecutar la vía encontrada para ello. No obstante, la Procuradora Maria Luisa Velasco Vicario, quien es experta en materia, te recuerda que en cualquier caso la ayuda de expertos y del entorno es igual de importante, por lo que no dudes en solicitar la asistencia de un profesional legal que te ayude a afrontar la situación por la vía más acertada.
